Resolución General D.G.I. 3.419 - Anexo VII

ANEXO VII (1)

(1) Anexo VII eliminado por Res. Gral. A.F.I.P. 1.361/02, art. 38, inc. b) (B.O.: 25/10/02). Aplicación: a partir del 1/1/03, inclusive. Su texto decía:

“ANEXO VII

CAPITULOS

CAPITULO I - Consideraciones generales

1. El contribuyente deberá tener disponible la información en cualquier momento (registro tipo 002).

2. La Dirección General Impositiva formulará requerimientos específicos sobre la información mencionada en el pto. 1, de conformidad a lo dispuesto por el artículo agregado a continuación del art. 41 de la Ley 11.683, t.o. en 1978 y sus modificaciones (Ley 23.314, art. 9).

3. El archivo a presentar en el caso de requerimiento de la Dirección General Impositiva estará compuesto:

3.1. Un registro de tipo 001, conteniendo los datos referenciales del informante.

3.2. Tantos registros de tipo 002 como operaciones se deban detallar. Estos dos puntos se repetirán por cada una de las sucursales de la empresa.

3.3. Un registro de tipo 003 conteniendo la cantidad de registros existentes en el archivo.

4. Los importes deberán consignarse con centavos, siendo los mismos virtuales (no se informará ni el punto ni la coma decimal).

5. Los campos que no se cubran en su totalidad deberán completarse con ceros a la izquierda si son numéricos o blancos a la derecha si son alfanuméricos.

6. Los campos numéricos se deberán definir en caracteres sin signo.

7. En caso de ser necesario, se podrá enviar un archivo multivolumen. Pero no varios archivos en un mismo soporte.

CAPITULO II - Tipo de soportes magnéticos

Sección 1. Cintas magnéticas

1. Características:

- Sistema de codificación: EBCDIC-ASCII.

- Densidad de grabación: 1600/6250 BPI.

- Tipo de paridad: impar.

- Longitud de registro: 220 caracteres.

- Factor de bloqueo: 1 registro por bloqueo.

- Canales: 9.

- Rótulo estándar de comienzo y de fin con identificación ‘IVAVTA’ en equipo IBM, sin rótulos en otros equipos.

2. Rotulación externa de cintas magnéticas:

- Sigla identificatoria: ‘IVAVTA’.

- C.U.I.T. del agente de información.

- Denominación del agente de información.

- Número de volumen y cantidad de volúmenes que integran la remisión.

Ejemplo: 1/2 para primer volumen.

2/2 para segundo volumen.

- Sistema de codificación.

- Densidad de grabación.

- Cantidad de registros grabados.

- Período desde y período hasta el que corresponde la información.

Sección 2. Discos flexibles. Disquetes

1. Características:

- Disquetes de 5 1/4" DS, DD (360 Kb) o HD (1,2 Mb).

- Disquetes de 3 1/2" DS, DD (720 Kb) o HD (1,44 Mb).

- Código de grabación: ASCII.

- Longitud de registro: 220 caracteres.

- Formateado con sistema operativo MS-DOS versiones comprendidas entre 2.00 y 6.00 o compatibles.

- Tipo de registro: imagen de impresión sin caracteres de control. Lineal secuencial (marca de fin de registro en hexadecimal 0D0A).

- Nombre del archivo: ‘IVAVTA.DAT’.

- Generado por back-up del MS-DOS o compatibles (no utilizar el comando Msbackup del DOS 6.00).

- Path (ruta): C:\DGI.

2. Rotulación de discos flexibles:

- Sigla identificatoria: ‘IVAVTA’.

- C.U.I.T. del informante.

- Denominación del informante.

- Número de volumen y cantidad de volúmenes que integran la remisión.

Ej.: 1/2 para primer volumen.

2/2 para segundo volumen.

- Cantidad de registros grabados.

- Período desde y período hasta el que corresponde la información.

CAPITULO III - Diseños de registros

Sección 1. Descripción de registro de tipo 001

Campo 1: Código de registro.

Se deberá completar con la constante ‘001’.

Campo 2: Período informado desde.

Se deberá completar con la fecha (año y mes) de comienzo de la información que se presenta. Deberá ser una fecha válida y menor o igual a la fecha informada en campo 3.

Campo 3: Período informado hasta.

Se deberá completar con la fecha (año y mes) de finalización de la información que se presenta. Deberá ser válida y mayor o igual a lo informado en campo 2.

Campo 4: C.U.I.T. del informante.

Se deberá completar con la Clave Unica de Identificación Tributaria del agente de información.

Campo 5: Apellido y nombre o denominación.

Deberá ser distinto de espacio y se cubrirá con el apellido y nombre del agente de información de tratarse de personas físicas o con la denominación de tratarse de personas jurídicas.

Campo 6: Casa matriz o sucursal.

Se deberá completar con 0000 de tratarse de un único establecimiento, con 0001 de tratarse de casa central y consecutivamente para las distintas sucursales (de acuerdo con lo informado en el F. 446/A).

Campo 7: Se cubrirá con espacios.

Sección 2. Descripción de registro de tipo 002

Campo 1: Código de registro.

Se deberá completar con la constante ‘002’.

Campo 2: Fecha comprobante.

Deberá completarse con la fecha de emisión del comprobante, deberá ser una fecha válida y su formato será año, mes, día.

Campo 3: Tipo de comprobante.

Se deberá codificar con el tipo de comprobante que se emitió de acuerdo con las siguientes tablas:

Campo 4: Número comprobante.

Se completará con el número de comprobante que se utilizó en la operación. Las primeras 4 (cuatro) posiciones indicarán la casa matriz, sucursal, punto de venta, etc., y deberá ser igual a lo informado en el campo 6 del registro de tipo 001, y las 8 (ocho) siguientes el número propiamente dicho. Deberá ser distinto de cero. Si se trata de un comprobante de varias hojas, se deberá informar el número de documento de la primera hoja. En las ventas a consumidores finales se podrán registrar conjuntamente las facturas o documentos equivalentes cuyo importe total de la operación, para el período que se informa, sea menor a $ 1.000; en este caso se grabará el último número de comprobante que corresponda y se completará el campo 3 con ‘88’. Si es igual o mayor a $ 1.000 se deberá informar un número de comprobante por registro.

Campo 5: Cantidad de hojas.

Se deberá indicar la cantidad de hojas del comprobante emitido.

Campo 6: Apellido y nombre o denominación del adquirente.

Se completará con el apellido y nombre del adquirente en caso de tratarse de una persona física y con la denominación en caso de ser una persona jurídica. Podrá ser blancos si campo 7 es igual a ‘99’ y campo 3 igual a ‘88’.

Campo 7: Código documento del adquirente.

Se deberá completar con alguno de los siguientes códigos, de acuerdo con el tipo de documento que se informe en el campo 8.

En caso de tratarse de personas inscriptas será obligatorio consignar la C.U.I.T.; de tratarse de personas físicas no inscriptas se deberá consignar el documento cívico; sólo se deberá consignar cédula de identidad en el caso de personas extranjeras que no posean pasaporte.

Si el código de factura es 01 deberá ser obligatorio el número de la C.U.I.T. En el caso de realizar una venta a consumidor final (campo 17 igual a ‘05’ y campo 9 menor a $ 1.000) se deberá consignar 99. Si en campo 3 se informó 88 se deberá completar con 99.

Campo 8: Número documento del adquirente.

Si en el campo 7 se consignó 89, 90, 96, 94 o 00 al 24 se deberá indicar el número de documento. En ambos casos se completará con ceros a la izquierda.

Si se consigna 80 se deberá completar con la Clave Unica de Identificación Tributaria. En el caso particular de realizar operaciones con personas físicas o jurídicas que no posean documento nacional, pasaporte o documentación societaria en el país, se deberá consignar en campo 7 ‘80’ (C.U.I.T.) y en este campo se codificará de acuerdo con el Anexo A. Podrá ser ceros si campo 7 es igual a 99.

Campo 9: Importe total de la operación.

Se deberá cubrir con el importe de la operación, deberá ser distinto de cero. Si el campo 5 es mayor a 1 se deberá informar el importe total consignado en la última hoja del comprobante.

Campo 10: Importe del concepto que no integren el precio neto de venta.

Podrá ser cero.

Campo 11: Importe gravado.

Deberá ser menor o igual a campo 9 y mayor o igual a campo 13.

Campo 12: Alícuota del impuesto al valor agregado.

Se deberá completar con la alícuota correspondiente. En los casos en que se deba informar más de una alícuota del impuesto al valor agregado, se deberán grabar tantos registros de tipo ‘002’ como alícuotas se deban declarar.

Los campos 1 a 10, 15, 16, 17 y 19 se grabarán con la misma información del primer registro de tipo 002 de la primera alícuota de I.V.A., los restantes campos se completarán con los datos correspondientes. Podrá ser cero cuando se trate de operaciones de exportación y de algunas operaciones exentas, en este caso se completará el campo 21 según corresponda.

Campo 13: Impuesto liquidado.

Deberá ser igual a campo 11 por campo 12 dividido cien (100) si campo 17 es igual a 01 o 02.

Campo 14: Impuesto liquidado a responsable no inscripto.

Deberá ser cero si campo 17 es distinto de 02. En caso de que campo 17 sea igual a 02 este campo deberá ser igual a 0,5 por campo 13.

Campo 15: Importe operaciones exentas.

Podrá ser cero.

Campo 16: Importe retenciones/percepciones o pago a cuenta.

Podrá ser cero.

Campo 17: Tipo de responsable.

Se codificará de acuerdo con la siguiente tabla:

01 - IVA Responsable inscripto

02 - IVA Responsable no inscripto

03 - IVA No responsable

04 - IVA Sujeto exento

05 - IVA Consumidor final

06 (1) - Responsable monotributo.

07 (2) - Sujeto no categorizado.

(1) Campo sustituido por Res. Gral. A.F.I.P. 357/99, art. 1, pto. 1 (B.O.: 1/2/99). Aplicación: a las registraciones que se efectúen a partir del día 2/2/99. El texto anterior no incluía el ítem 06.

(2) Campo incorporado por Res. Gral. A.F.I.P. 742/99, art. 15 (B.O.: 20/12/99). Aplicación: para los comprobantes emitidos a partir del 1/1/00, inclusive.

Campo 18: Código de moneda.

Se codificará teniendo en cuenta la siguiente tabla, de acuerdo con el tipo de moneda en que se hayan expresado los importes anteriores:

01 Moneda curso legal en el país

02 Dólar estadounidense

03 Francos franceses

04 Liras italianas

05 Pesetas

06 Marcos alemanes

07 Florines holandeses

08 Francos belgas

09 Francos suizos

10 Pesos mexicanos

11 Pesos uruguayos

12 Cruceiro nuevo

13 Escudos portugueses

14 Coronas danesas

15 Coronas noruegas

16 Corona sueca

17 Chelines austriacos

18 Dólar canadiense

19 Yens

21 Libras esterlinas

22 Marcos finlandeses

23 Bolívar

24 Corona checa

25 Dinar

26 Dólar australiano

27 Dracma

28 Florín Antillas Holandesas

29 Guaraní

30 Libra israelita

31 Peso boliviano

32 Peso colombiano

33 Peso chileno

34 Rand

35 Sol peruano

36 Sucre

50 Libras irlandesas

51 Dólar de Hong Kong

52 Dólar de Singapur

53 Dólar de Jamaica

54 Dólar de Taiwán

55 Quetzal

56 Forint (Hungría)

57 Baht (Tailandia)

58 Comunidad europea

Campo 19: Tipo de cambio.

Se completará con el tipo de cambio vigente respecto de la moneda de curso legal en el país al momento de producirse la operación.

Campo 20: Código de alícuota.

Se completará con ‘C’ (continuación) si se debe informar más de una alícuota del impuesto al valor agregado. En caso contrario se completará con espacios.

Campo 21: Código de operación.

Si en el campo 12 se informó ceros, se deberá completar de acuerdo con la siguiente codificación:

X - Exportaciones al área francesa.

Y - Exportaciones al exterior.

E - Operaciones exentas.

En caso contrario se completará con espacios.

Campo 22: Se completará con espacios.

Sección 3. Descripción de registro de tipo 003

Campo 1: Código de registro.

Se completará con la constante ‘003’.

Campo 2: Período informado desde.

Idem campo 2 del registro de tipo 001.

Campo 3: Período informado hasta.

Idem campo 3 del registro de tipo 001.

Campo 4: Cantidad de registros.

Se completará con la cantidad de registros de tipo 002 que contiene el archivo.

Campo 5: Se completará con espacios.

Planillas:
– F. 1277
– F. 1377
– F. 1477

CAPITULOS

CAPITULO I - Consideraciones generales

1. El contribuyente deberá tener disponible la información en cualquier momento (registro tipo 102).

2. La Dirección General Impositiva formulará requerimientos específicos sobre la información mencionada en el pto. 1, de conformidad a lo dispuesto por el artículo agregado a continuación del art. 41 de la Ley 11.683, t.o. en 1978 y sus modificaciones (Ley 23.314, art. 9).

3. El archivo a presentar en el caso de requerimiento de la Dirección General Impositiva estará compuesto:

3.1. Un registro de tipo 101 conteniendo los datos referenciales del informante.

3.2. Tantos registros de tipo 102 como operaciones se deban detallar.

Estos dos puntos se repetirán por cada una de las sucursales de la empresa.

3.3. Un registro de tipo 103 conteniendo la cantidad de registros existentes en el archivo.

4. Los importes deberán consignarse con centavos. Siendo los mismos virtuales, es decir que no se informará ni el punto ni la coma decimal.

5. Los campos que no se cubran en su totalidad deberán completarse con ceros a la izquierda si son numéricos o blancos a la derecha si son alfanuméricos.

6. Los campos numéricos se deberán definir en caracteres sin signo.

7. En caso de ser necesario, se podrá enviar un archivo multivolumen. Pero no varios archivos en un mismo soporte.

CAPITULO II - Tipo de soportes magnéticos

Sección 1. Cintas magnéticas

1. Características:

- Sistema de codificación: EBCDIC-ASCII.

- Densidad de grabación: 1600/6250 BPI.

- Tipo de paridad: impar.

- Longitud de registro: 220 caracteres.

- Factor de bloqueo: 1 registro por bloqueo.

- Canales: 9.

- Rótulo estándar de comienzo y de fin con identificación ‘IVACPR’ en equipos IBM, sin rótulos en otros equipos.

2. Rotulación externa de cintas magnéticas:

- Sigla identificatoria: ‘IVACPR’.

- C.U.I.T. del agente de información.

- Denominación del agente de información.

- Número de volumen y cantidad de volúmenes que integran la remisión.

Ejemplo: 1/2 para primer volumen.

2/2 para segundo volumen.

- Sistema de codificación.

- Densidad de grabación.

- Cantidad de registros grabados.

- Período desde y período hasta el que corresponde la información.

Sección 2. Discos flexibles. Disquetes

1. Características:

- Disquetes de 5 1/4" DS, DD (360 Kb) o HD (1,2 Mb).

- Disquetes de 3 1/2" DS, DD (720 Kb) o HD (1,44 Mb).

- Código de grabación: ASCII.

- Longitud de registro: 220 caracteres.

- Formateado con sistema operativo MS-DOS versiones comprendidas entre 2.00 y 6.00 o compatibles.

- Tipo de registro: imagen de impresión sin caracteres de control. Lineal secuencial (marca de fin de registro en hexadecimal 0D0A).

- Nombre del archivo: ‘IVACPR.DAT’.

- Generado por back-up del MS-DOS o compatibles (no utilizar el comando Msbackup del DOS 6.00).

- Path (ruta): C:\DGI.

2. Rotulación de discos flexibles:

- Sigla identificatoria: ‘IVACPR’.

- C.U.I.T. del informante.

- Denominación del informante.

- Número de volumen y cantidad de volúmenes que integran la remisión.

Ej.: 1/2 para primer volumen.

2/2 para segundo volumen.

- Cantidad de registros grabados.

- Período desde y período hasta el que corresponde la información.

CAPITULO III - Diseños de registros

Sección 1. Descripción de registro de tipo 101

Campo 1: Código de registro.

Se deberá completar con la constante ‘101’.

Campo 2: Período informado desde.

Se deberá completar con la fecha (año y mes) de comienzo de la información que se presenta. Deberá ser una fecha válida y menor o igual a la fecha informada en campo 3.

Campo 3: Período informado hasta.

Se deberá completar con la fecha (año y mes) de finalización de la información que se presenta. Deberá ser válida y mayor o igual a la informada en campo 2.

Campo 4: C.U.I.T. del informante.

Se deberá completar con la Clave Unica de Identificación Tributaria del agente de información.

Campo 5: Apellido y nombre o denominación.

Deberá ser distinto de espacio y se cubrirá con el apellido y nombre del agente de información de tratarse de personas físicas o con la denominación de tratarse de personas jurídicas.

Campo 6: Casa matriz o sucursal.

Se deberá completar con 0000 de tratarse de un único establecimiento, con 0001 de tratarse de casa central y consecutivamente para las distintas sucursales (de acuerdo con lo informado en el F. 446/A).

Campo 7: Se cubrirá con espacios.

Sección 2. Descripción de registro de tipo 102

Campo 1: Código de registro.

Se deberá completar con la constante ‘102’.

Campo 2: Fecha comprobante.

Deberá completarse con la fecha de emisión del comprobante, deberá ser una fecha válida y su formato será año, mes, día.

Campo 3: Tipo de comprobante.

Se deberá codificar con el tipo de comprobante que se emitió de acuerdo con las siguientes tablas:

Campo 4: Número comprobante.

Se completará con el número de comprobante que se utilizó en la operación. Las primeras 4 (cuatro) posiciones indicarán la sucursal donde se realizó la operación y las 8 (ocho) restantes el número propiamente dicho. Deberá ser cero si en campo 3 se informó 14, en cuyo caso los campos 6, 7, 8 y 9 deberán ser distintos de cero. De tratarse de un comprobante con varias hojas, se deberá consignar el número de comprobante de la primera hoja.

Campo 5: Cantidad de hojas.

Se deberá indicar la cantidad de hojas del comprobante emitido.

Campo 6: Código de Aduana.

Se completará con el código de Aduana correspondiente al documento aduanero. Deberá ser cero si campo 3 es distinto de 14.

Campo 7: Fecha despacho a plaza.

Se completará con la fecha de despacho a plaza, será una fecha válida. Deberá ser cero si campo 3 es distinto de 14.

Campo 8: Año documento.

Se completará con el año correspondiente al número de despacho. Deberá ser cero si campo 3 es distinto de 14.

Campo 9: Número despacho.

Se completará con el número de despacho otorgado por la Dirección Nacional de Aduanas. Deberá ser cero si campo 3 es distinto de 14.

Campo 10: Apellido y nombre o denominación del vendedor.

Se completará con el apellido y nombre del vendedor en caso de tratarse de una persona física y con la denominación en caso de ser una persona jurídica.

Campo 11: Código documento del vendedor.

Se deberá completar con alguno de los siguientes códigos de acuerdo con el tipo de documento que se informe en el campo 12:

En caso de tratarse de personas inscriptas será obligatorio consignar la C.U.I.T.; de tratarse de personas físicas no inscriptas se deberá consignar el documento cívico; sólo se deberá consignar cédula de identidad en el caso de personas extranjeras que no posean pasaporte.

Campo 12: Número documento del vendedor.

Si en el campo 11 se consignó 89, 90, 96, 94 o 00 al 24 se deberá indicar el número de documento completando con ceros a la izquierda. Si se consigna 80 se deberá completar con la Clave Unica de Identificación Tributaria.

En el caso particular de realizar operaciones con personas físicas o jurídicas que no posean documento nacional, pasaporte o documentación societaria en el país, se deberá consignar en campo 11 ‘80’ (C.U.I.T.) y en éste se codificará de acuerdo con el Anexo A.

Campo 13: Impuesto total de la operación.

Se deberá cubrir con el importe de la operación, deberá ser distinto de cero. Si campo 5 es mayor que 1 se deberá informar el importe total consignado en la última hoja del documento.

Campo 14: Importe del concepto que no integren el precio neto de venta.

Podrá ser cero.

Campo 15: Importe gravado.

Deberá ser menor o igual a campo 13 y mayor a campo 17. Podrá ser cero.

Campo 16: Alícuota del impuesto al valor agregado.

Se deberá completar con la alícuota correspondiente. Si se debe informar más de una alícuota del impuesto al valor agregado se grabarán tantos registros de tipo 102 como alícuotas se declaren. Los campos 1 a 14 y 18 a 21 se completarán con los mismos datos del primer registro de tipo 102 de la primera alícuota del impuesto al valor agregado, los restantes campos se completarán con los datos correspondientes. Podrá ser cero, en cuyo caso se deberá completar el campo 23 según se trate de operaciones de importación del área franca o de operaciones exentas.

Campo 17: Impuesto liquidado.

Deberá ser igual a campo 15 por campo 16 dividido cien (100).

Campo 18: Importe operaciones exentas.

Podrá ser cero.

Campo 19: Importe retenciones/percepciones o pago a cuenta.

Podrá ser cero.

Campo 20: Código de moneda.

Se codificará teniendo en cuenta la siguiente tabla, de acuerdo con el tipo de moneda en que se hayan expresado los importes anteriores:

01 Moneda curso legal en el país

02 Dólar estadounidense

03 Francos franceses

04 Liras italianas

05 Pesetas

06 Marcos holandeses

07 Florines holandeses

08 Francos belgas

09 Francos suizos

10 Pesos mexicanos

11 Pesos uruguayos

12 Cruceiro nuevo

13 Escudos portugueses

14 Coronas danesas

15 Coronas noruegas

16 Corona sueca

17 Chelines austriacos

18 Dólar canadiense

19 Yens

21 Libras esterlinas

22 Marcos finlandeses

23 Bolívar

24 Corona checa

25 Dinar

26 Dólar australiano

27 Dracma

28 Florín Antillas Holandesas

29 Guaraní

30 Libra israelita

31 Peso boliviano

32 Peso colombiano

33 Peso chileno

34 Rand

35 Sol peruano

36 Sucre

50 Libras irlandesas

51 Dólar de Hong Kong

52 Dólar de Singapur

53 Dólar de Jamaica

54 Dólar de Taiwán

55 Quetzal

56 Forint (Hungría)

57 Baht (Tailandia)

58 Comunidad europea

Campo 21: Tipo de cambio.

Se completará con el tipo de cambio vigente respecto de la moneda de curso legal en el país al momento de producirse la operación.

Campo 22: Código alícuota del impuesto al valor agregado.

Si se informa más de una alícuota del impuesto al valor agregado se cubrirá este campo con ‘C’ (continuación). En caso contrario, se informará con espacios.

Campo 23: Código de operación.

Si en el campo 16 se completó con cero, este campo se codificará de acuerdo con la siguiente tabla:

E - Exentas.

Campo 24: Se cubrirá con espacios.

Sección 3. Descripción de registro de tipo 103

Campo 1: Código de registro.

Se completará con la constante ‘103’.

Campo 2: Período informado desde.

Idem campo 2 del registro de tipo 101.

Campo 3: Período informado hasta.

Idem campo 3 del registro de tipo 101.

Campo 4: Cantidad de registros.

Se completará con la cantidad de registros de tipo 102 que contiene el archivo.

Campo 5: Se completará con espacios.

Planillas:
- F. 2677
- F. 2777
- F. 2877

ANEXO A