Causas de denegación de legalización
En el proceso de revisión de la documentación que se presenta para legalizar ocurren casos en que el trámite no puede ser realizado por distintos motivos. Los mismos pueden obedecer al estado del profesional al momento de suscribir la tarea, la correspondencia de su firma con los registros obrantes en el Consejo, falta de algún atributo de la documentación presentada y otros que no habilitan para que proceda la legalización.
Revisando los casos de denegación de legalización ocurridos en el año 2013, se puede realizar la siguiente síntesis:
| CAUSALES QUE MOTIVARON LA DENEGACIÓN DE LEGALIZACION - AÑO 2013 - | |||
|---|---|---|---|
SIN RETENCIÓN |
|||
ORDEN |
MOTIVOS |
CANTIDAD |
% |
1 |
La carencia del cumplimiento de la Resolución C.D. Nº 93/05, presentación del Estado de Flujo de Efectivo y de la información contable en forma comparativa |
1153 |
47,49% |
2 |
No encontrarse al día con el pago del derecho de ejercicio profesional y/o costas |
234 |
9,64% |
3 |
La falta de constancia del domicilio |
133 |
5,48% |
4 |
Presentación Informal: |
126 |
5,19% |
5 |
Documentación sujeta a la medida cautelar impuesta por la Justicia referida a entes con domicilio legal en la Provincia de Buenos Aires. |
125 |
5,15% |
6 |
Falta Informe de Lic. Economía en certificaciones proyectadas |
59 |
2,43% |
7 |
No acompañar la documentación a la cual se hace referencia en el Informe y/ o Certificación, a pesar de indicar en este último “que se adjunta y firma a efectos de su identificación” |
51 |
2,10% |
8 |
La omisión de mencionar las deudas devengadas y exigibles ante el SIJP – Ley 17.250 o, en su caso, la manifestación de su inexistencia. |
40 |
1,65% |
9 |
Falta de referencia a libros rubricados |
37 |
1,52% |
10 |
La carencia de indicación del destinatario de la documentación, especificando, en el caso de entidades financieras, la sucursal o agencia correspondiente |
21 |
0,86% |
11 |
Firma no ológrafa o no indeleble |
21 |
0,86% |
12 |
La omisión de lugar y fecha de emisión del Informe y/o Certificación. |
19 |
0,78% |
13 |
Falta párrafo en EE.CC Lavado de Activos - Resolución UIF 65/2011 - Res. C.D. 77/2011 |
17 |
0,70% |
14 |
La ausencia del título que denote el contenido del documento intervenido. |
9 |
0,37% |
15 |
Falta opinión o manifestación profesional |
8 |
0,33% |
16 |
La falta de constancia de CUIT, CUIL o DNI del titular de la documentación |
7 |
0,29% |
17 |
Falta aclaración firma profesional, título, Tº y Fº o universidad |
6 |
0,25% |
18 |
Falta identificación de los documentos sobre los que se informa o del sujeto |
6 |
0,25% |
19 |
Sociedad de profesionales no inscripta en el Consejo Profesional |
4 |
0,16% |
20 |
Extraña jurisdicción |
3 |
0,12% |
21 |
Falta de traducción al castellano de un documento en idioma extranjero |
2 |
0,08% |
CON RETENCIÓN |
|||
ORDEN |
MOTIVOS |
CANTIDAD |
% |
1 |
La falta de concordancia de la firma del profesional con nuestros registros |
332 |
13,67% |
2 |
Falta de Matriculación |
7 |
0,29% |
3 |
Incumbencia indebida |
5 |
0,21% |
4 |
Matricula inhabilitada |
3 |
0,12% |
|
|
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|
TOTALES |
2428 |
100,00% |
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TOTAL DE FALSIFICACIONES DE FIRMAS DETECTADAS |
70 |
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denegación legalización